Λογιστικά γεγονότα & πλατφόρμα myDATA

Ειδικότερα στο βιβλίο μπορείτε να δείτε:

• Ισχύουσες διατάξεις που αφορούν τη διαβίβαση των συναλλαγών εσόδων & εξόδων στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA
• Ανάλυση της απόφασης Α.1138/2020 μέσω χρηστικών πινάκων
• Ψηφιακή έκδοση και διαβίβαση των παραστατικών διακίνησης
• Χρόνοι διαβίβασης των συναλλαγών
• Παραλείψεις και αποκλίσεις διαβίβασης
• Κυρώσεις μη διαβίβασης ή εκπρόθεσμης διαβίβασης συναλλαγών
• Κυρώσεις μη διαβίβασης λιανικών συναλλαγών στο ESend
• Παραστατικά myDATA και ο ρόλος τους στη διαβίβαση των συναλλαγών
• Ρόλοι των παραστατικών εκδότη και του λήπτη στη διαβίβαση των συναλλαγών
• Λοιπές παράμετροι διαβίβασης
• Θέματα που αφορούν τη διαβίβαση συναλλαγών
• Δηλώσεις Φ.Π.Α. και πλατφόρμα myDATA
• Παραδείγματα
  • Πώληση αγαθών χονδρικά
  • Πώληση αγαθών λιανικά (μετρητοίς ή με πιστωτική κάρτα)
  • Πώληση υπηρεσιών χονδρικά και λιανικά
  • Πώληση υπηρεσιών με παρακράτηση φόρου εισοδήματος
  • Έσοδα από πιστωτικούς τόκους
  • Έσοδα νομικού προσώπου από εκμίσθωση ακινήτων
  • Ασυνήθη έσοδα (παρακράτηση προκαταβολής, ως αποζημίωσης, για μη χρήση υπηρεσίας)   
  • Πώληση εμπορεύματος (κτιρίου) με αντιμετώπιση και από τη μεριά του αγοραστή
  • Πιστωτικά τιμολόγια λόγω επιστροφής αγαθών (χονδρική και λιανική)
  • Πιστωτικά τιμολόγια έκπτωσης λόγω επίτευξης στόχων πωλήσεων
  • Πιστωτικά τιμολόγια για Clawback και Rebate
  • Αγορά αγαθών (εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών, αναλωσίμων κ.λπ.)
  • Αγορά αγαθών από μη υπόχρεο εκδότη
  • Αγορά αγαθών από υπόχρεο εκδότη με άρνηση έκδοσης τιμολογίου
  • Αγορά αγαθών με τη διαδικασία της αυτοτιμολόγησης με αντιμετώπιση και από τη μεριά του πωλητή
  • Επιστροφή αγαθών (εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών, αναλωσίμων κ.λπ.)
  • Λήψη υπηρεσιών με τη διαδικασία της αυτοτιμολόγησης με αντιμετώπιση και από τη μεριά του πωλητή
  • Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου για το οποίο παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α
  • Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου για το οποίο δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α.
  • Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου της παραγράφου 5 του άρθρου 39α του Κώδικα Φ.Π.Α.
  • Αγορά παγίου (κτιρίου) από ιδιώτη
  • Αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
  • Κρατικές επιχορηγήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
  • Κρατικές επιχορηγήσεις εξόδων
  • Πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων με κέρδος και ζημιά
  • Δαπάνες ενοικίου
  • Κοινόχρηστες δαπάνες
  • Δαπάνες αμοιβών & εξόδων προσωπικού
  • Δαπάνες ασφαλίστρων
  • Δαπάνες (μικροέξοδα) με απόδειξη λιανικών συναλλαγών ΜΔΕ Φ.Π.Α.
  • Δαπάνες (μικροέξοδα) με απόδειξη λιανικών συναλλαγών ΧΔΕ Φ.Π.Α.
  • Συνδρομές
  • Ασφαλιστικές εισφορές Ε.Φ.Κ.Α.
  • ΕΝ.Φ.Ι.Α. ιδιόκτητου ακινήτου
  • Τέλος επιτηδεύματος
  • Πρόστιμα παραβάσεων Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας
  • Τόκοι εκπρόθεσμης καταβολής φόρων
  • Αναλογία έκπτωσης Φ.Π.Α. (Pro-rata)
  • Πιστωτικό τιμολόγιο Φ.Π.Α. (λόγω απαλλακτικού)
  • Διαγραφή πιστωτικού υπολοίπου Φ.Π.Α. λόγω παραγραφής του δικαιώματος συμψηφισμού – επιστροφής
  • Διάφορα έξοδα (με δικαίωμα και χωρίς δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α.)
  • Τηλεπικοινωνίες
  • Ιδιοχρησιμοποίηση ακινήτου
  • Αγροτικές ενισχύσεις, αποζημιώσεις
  • Αγορά εμπορεύματος (κτιρίου) από ιδιώτη
  • Αυτοπαράδοση αγαθών
  • Αγορά και πώληση μεταχειρισμένου μεταφορικού μέσου από μεταπωλητή του καθεστώτος περιθωρίου μικτού κέρδους
  • Εισαγωγή αγαθών (εμπορευμάτων) από τρίτη χώρα
  • Εισαγωγή αγαθών (εμπορευμάτων) από κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ενδοκοινοτική απόκτηση)
  • Τακτοποίηση εσόδων και εξόδων βάσει της αρχής του δουλευμένου (έσοδα επομένων χρήσεων, δουλευμένα έσοδα περιόδου, έξοδα χρήσης δουλευμένα, προπληρωμένα έξοδα ή έξοδα επομένων χρήσεων)
  • Έξοδα από χρεωστικούς τόκους
  • Εκκαθάριση πωλήσεων τρίτων